ระบบงบประมาณ (Budgeting Control)

เป็นระบบที่นำมาใช้เป็นเครื่องมือช่วยงานทำงบประมาณในแต่ละแผนกได้ โดยให้แต่ละแผนกสามารถกำหนดงบประมาณที่ตนต้องการเข้ามาเองได้ ซึ่งระบบจะให้ข้อมูลเกี่ยวกับแผนการขายในแต่ละเดือน (Marketing Plan) แผนการผลิตหลัก (Master Production Plan) แผนการใช้ทรัพยากรและอื่นๆที่จำเป็นต่อการทำงบประมาณ เมื่อแต่ละแผนกป้อนงบประมาณเข้าไปในระบบก็จะถูกรวบรวมให้กับฝ่ายงบประมาณพิจารณาและปรับปรุงเพื่อออกรายงานนำเสนอและกำหนดใช้เป็นทางการ

งบประมาณในระบบนี้จะแยกเป็นงบประมาณทั่วไป (General Budgeting) กับงบประมาณโครงการ (Project Budgeting) ซึ่งจะเป็นงบประมาณค่าใช้จ่ายและงบประมาณการซื้อทรัพย์สิน การจัดทำงบประมาณนี้เพื่อนำไปควบคุมการขอซื้อในระบบจัดซื้อ (PR) และควบคุมการเบิกใช้ในระบบสินค้าคงคลัง (IC) และระบบควบคุมการผลิต (SFC)

ความสามารถอื่น ๆ ของระบบ

1. ตั้งแผนงบประมาณได้ (Budget Plan) และกำหนดช่วงเดือนที่ทำงบประมาณได้ พร้อมทั้งอนุมัติใช้เป็นช่วงเดือนได้ โดยที่สามารถเรียกดูแผนเดิม หรือทำแผนใหม่โดยกำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์จากแผนเดิมได้

2. มีความหลากหลายในการคำนวณงบประมาณ เช่น

            2.1 สามารถคำนวณจากงบประมาณเดิมในเดือนก่อนได้ โดยกำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ และอัตราการเติบโตได้ (Growth Rate) เป็นแบบเดือน 3เดือน ครึ่งปี หรือหนึ่งปี

            2.2 สามารถคำนวณจาก Marketing Plan ตามปริมาณขายหรือยอดขายเป็นจำนวนเงิน

            2.3 สามารถคำนวณจาก Volumn Built

            2.4 สามารถคำนวณจากจำนวนพนักงาน (Head Count)

3. สามารถแยกเป็น Material Cost, Labour Cost และ OverHead Cost หรือเป็นค่าใช้จ่ายคงที่ (Fixed Cost) และค่าใช้จ่ายผันแปร (Variable Cost) ได้

4. สามารถที่จะจัดสรรค่าใช้จ่ายไปตาม Cost Center หรือ Profit Center ที่เราต้องการได้

5. สามารถกำหนดประเภทของงบประมาณได้ (Budget Type) เพื่อบอกถึงแหล่งที่มาของงบประมาณและสามารถสรุปการใช้จริงตามประเภทงบประมาณนั้นๆ เช่นงบประมาณสนับสนุนโดยสมาคม หรือรัฐบาล

6. สามารถเชื่อมโยงกับระบบทรัพย์สินถาวร เพื่อคำนวณค่าเสื่อมราคาของทรัพย์สินทั้งทรัพย์สินในปัจจุบัน และอนาคตที่จะสั่งซื้อเข้ามาได้

7. สามารถทำการปรับงบประมาณและกำหนดใช้เป็นทางการได้ทุกเดือน และสามารถอนุมัติการใช้เกินวงเงินได้แต่ละครั้งไป โดยระบบจะเก็บผู้อนุมัติแต่ละครั้งว่าเป็นใคร

รายงานจากระบบ

1. รายงานค่าใช้จ่ายผันแปร (Variable Cost) รายงานค่าใช้จ่ายคงที่ (Fixed Cost) ซึ่งจะสรุปแยกตามกลุ่มหรือหมวดบัญชีได้ รวมไปถึงแยกตามกลุ่มสินค้า (Product Type) สายการผลิต (Product Line) แผนก/หน่วยงาน (Department/Section) ฝ่ายหรือสาขา (Division/Plant/Branch)

2. รายงานค่าใช้จ่ายโดยรวม

3. รายงานเปรียบเทียบการใช้จ่ายจริงกับงบประมาณ ตามกลุ่มสินค้า (Product Type) สายการผลิต (Product Line) แผนกและหน่วยงาน (Department/Section) ฝ่ายหรือสาขา (Division/Plant/Branch) โครงการ (Project)

4. รายงานงบประมาณการต่างๆ ซึ่งสามารถออกได้ถึงงบกำไรขาดทุนและงบดุล